根据市委统一部署，市委第二巡察组于2024年3月20日至4月30日对市审计局党组开展了巡察，并于8月30日进行了反馈。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、整改落实情况

针对巡察反馈意见指出的需要整改的问题，真改实改，截至目前，共计11个问题已整改完成。

1.关于“新思想学用结合不够紧密”问题的整改。

整改结果及成效：

一是强化落实第一议题制度。严格对照《局党组中心组专题学习计划》深入学习贯彻落实习近平总书记关于审计工作的系列指示批示和对江苏工作重要讲话重要指示精神，2024年以来共组织理论学习中心组专题学习27次，积极配合组织部开展的中心组集体学习研讨巡学旁听工作，开展主要领导讲党课4次，常态化定期开展科长讲堂、机关学习日等集体学习活动。不断提高全体审计人员的思想政治觉悟以及结合审计工作实际，将理论学习成果转化为解决实际问题的能力，推动审计工作高质量发展。

二是更好发挥党建引领作用。持续抓好党的创新理论武装，丰富理论学习形式和活动载体，开展“书香审计·青春悦读”五四青年节读书沙龙主题活动。扎实推进“三个表率”模范机关建设，全面推进党支部“三化三创”建设。组织赴江南红村胥锦村，开展“赓续红色血脉 牢记初心使命”主题党日活动，赴龙池山森林公园开展“攀峰见精神 审计显担当”主题党日活动。深入开展“先锋行动”进小区，与新街街道新业社区结对，开展“国庆共融情 先锋社区行”党支部进小区文化服务活动。持续擦亮“宜审 兴宜”党建品牌，结合“双百行动”与梅园社区结对共建“党建引领龙坞生态绿谷守护”项目。

三是充分鼓励青年干事创业。以中国式现代化审计研究院（宜兴）为载体，帮扶审计青年业务理论提升工程，撰写科研论文，课题成果汇编《宜兴审计》，7篇科研论文被省级、国家级刊物录用；1个科研课题顺利通过宜兴市社科联审核结项。正式启动青蓝工程，对30周岁以下的青年审计干部开展结对指导工作，确定政治、业务“双导师”，有针对性地进行政治引导和业务指导，为青年干部系好审计职业生涯的“第一颗扣子”，培养政治上靠得住、业务上撑得起、作风上过得硬的中坚后备力量，为审计事业长足发展提供人才保障。

2.关于“落实上级决策部署还不够有力”问题的整改。

整改结果及成效：

一是多措并举深化审计成果运用。从审计发现的单一问题出发，对不同领域审计项目中发现的共性问题和普遍性问题，以点带面深入分析研究，以审计专报、信息形式提出有针对性的意见建议。对持续开展的项目进行跨年度趋势性分析，梳理屡审屡犯问题以及审计发现的新情况、新问题，挖掘问题产生的背景和原因，从体制机制制度层面提出审计建议，结合审计成果对其他系统同仁宣讲审计监督，着眼审计成果的综合运用，以综合报告、审计案例、审计论文、审计宣讲等多种形式，有效发挥审计作用。

二是深化业务研究，关注政策出台的“最先一公里”。强化科室主责主业，各业务科室结合财政、金融、国企国资、政府建设项目投资等领域政策有针对性地加强研究，深化机关学习日制度，从相关领域的政策法规、改革目标、体制机制、发展前沿和专家观点等入手，关注政策出台的“最先一公里”，积极学习最新政策、文件、制度、法律、法规等，提升政治眼光和经济社会问题分析能力，相关研究内容落实到项目库建设和审计工作方案中，不断提升审计工作的政治性和前瞻性。

三是揭示重大突出问题，发挥审计实质性震慑。重点关注与领导干部履行经济责任关联度较高的事项进行重点分析，做到问题事实表述清楚，责任界定准确。坚持审深审透，透过现象看本质，挖掘问题疑点和案件线索，挖掘问题背后的体制、机制和制度层面障碍。研究提炼审计成果，系统分析梳理“多发”“易发”的普遍性问题，提醒责任风险，提出预防措施。具体措施包括：（1）进一步挖掘问题疑点线索，2024年实施的杨巷镇党委书记经济责任审计中，向杨巷镇移送《宜兴市审计局关于杨巷镇个别建设项目未批先建的移送处理书》。（2）修改完善2025年经济责任工作方案和审计报告模板。按照审计准则的要求，进一步完善经济责任审计报告模板，充分提炼问题主要事实表述；突出决策过程、关键环节、资金走向、造成后果等重点方面。（3）加强业务培训和经济责任审计案例、报告学习，按照审计准则的要求；在业务审理会议环节认真分析研判，强化对问题定性表述的审核，提高问题定性的准确性和恰当性。（4）对2023年开展的经济责任审计情况进行总结分析，形成综合报告，向市委组织部、市纪委进行汇报，针对发现问题进行总结，对问题背后，领导干部履职理念、管理思维上的不足进一步分析研究；对成绩背后，好的经验做法进一步提炼总结，促进经济责任审计结果能用、管用。

四是分析体制机制性问题，提升国企监督质效。强化国企审计工作力度，揭示重大突出问题。以理论武装头脑，指导审计实践。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习习总书记关于国企改革、国资监管一系列重要讲话精神，定期开展机关学习活动，加强对政策文件、法律法规、指示批示精神的研究，深刻领会各级党委、政府决策部署的政治意图，目前已学习6次。以项目为抓手，提升监督质效。将市属国企防风险促改革专项审计调查作为年度重点项目部署安排，优化组织方式，成立专项审计调查工作领导小组以及综合组、数据分析组等5个职能小组，调动局内4个业务科室审计力量，形成二十余人审计组。审计报告反映8个方面63项问题，涉及问题金额12.11亿元，已向市纪委移送问题线索6个，深入揭示国有企业在改革发展、风险防控、监管体制等方面存在的突出问题，研究背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞。做好审计整改“后半篇文章”。对近三年来国有企业主要领导经济责任审计发现问题进行回头看，压实被审计单位整改主体责任，梳理分析国企运营过程中存在的普遍性突出性问题并撰写国企经责审综合报告，促进国有企业增强核心竞争力、提高风险防范能力，进一步规范国有资产管理、优化国有经济布局结构。

3.关于“审计质量的‘生命线’把握有欠缺”问题的整改。

整改结果及成效：

一是提升审计质量意识。召开审计质量分析会，增强提升审计质量的责任感和紧迫感，各项目主审、科室负责人对照上级检查发现的问题，深入剖析审计工作中存在的问题及成因，分管领导和主要领导分别提工作要求，明确工作措施，进一步规范审计行为，提升审计质效。对审计质量开展后评估，通过撰写审计案例、将后评估纳入审计业务会程序等方式进行穿透式分析，全方位评估现场组织、资源配置、重点落实、问题核查、质量控制、服务宏观决策等内容，及时发现审计质量控制中存在的问题，采取措施加以纠正或者改进，目前已完成审计案例5篇。

二是完善相关制度文件。2024年10月，经局长办公会研究，讨论出台《宜兴市审计局审核复核审理审定工作管理办法（修订）》（宜审发〔2024〕21号），要求审计组组长应当按照国家审计准则的规定，全面履行审计项目质量管理职责，从源头控制审计质量。

三是强化审计质量过程控制。加强审计业务管理，严格把关审计重点环节及流程，明确质量管控责任分工，出台《宜兴市审计局审计组管理办法》（宜审发〔2024〕1号），要求审计人员对审计实施方案确定的每一审计事项均应当及时编制审计工作底稿，应当严格执行审计实施方案，不得擅自减少或增加审计事项、重点审计单位和审计范围。确因特殊情况需要调整的，应事前按原审定程序报批。涉及审计目标、审计重点、现场审计结束时间和审计组组长调整的，应当报主要领导批准。采购“北大法宝法律数据库”，确保审计人员能够快速、准确、规范查询引用到最新的法律法规。

四是加强跟踪审计全面性。进一步修订工程审计系列制度文件，细化对项目建设全过程审计要求，明确协审对工程量等变更开展审计的职责。对巡察发现的5只工程，开展“回头看”，对近年来的跟踪审计项目质量进行内部抽查，查清情况，分析原因，严肃处理。具体措施包括：（1）已完成《宜兴市政府建设项目跟踪审计操作规程》的修订工作。该规程进一步强调跟踪审计应当审查项目概（预）算执行情况，有无超概（预）算或概（预）算执行率低，有无擅自增加（减少）建设内容、提高（ 降低）建设标准、扩大（缩减）建设规模。（2）已完成5只工程的工程量减少的具体原因分析，统计工程量减少对项目产生实质性的影响，不平衡报价、决策审批等。（3）对近年来的跟踪审计项目质量进行内部抽查和常态化考核。一是严格落实审计组每月二次至现场进行跟踪审计考核 ；二是开展“土方、清淤类项目”专项检查，审计组长组织协审单位对发现的问题开展深入分析，提出行之有效的整改措施，在审计过程中落实到位，形成书面整改落实情况汇报。

4.关于“科技强审导向还不够鲜明”问题的整改。

整改结果及成效：

一是树立科技强审导向，完善大数据审计工作机制。梳理了十余份局内历年大数据、信息化和安全方面制度和流程，对工作机制、组织方式、业务流程等进行更新优化，完成新的统一规范制度。深化业务主审与大数据主审“双主审”工作模式，在审计组中明确数据分析小组或数据分析人员，重点提升大数据审计实战能力。大数据审计样板成效显著，科研论文《大语言模型驱动的医院审计智能系统》被收录在《人工智能时代的审计》；《正则表达式和数字锚点技术在审计数据匹配中的应用》被《中国审计》录用刊发。

二是建强职能科室。调整科室人员，让专业的人做专业的事。2024年已进行一次电数科负责人员调整，将具有信息化相关专业背景和电数科工作经验的审计人才提拔为电数科正科长，使其更好发挥自身特长。后续将适时通过公开招录等形式引进大数据审计人才，进一步加强力量配备。

三是加强大数据审计队伍建设。开展大数据审计专题培训班，着力提升全体审计干部的大数据分析能力；组织科长讲堂交流大数据审计经验，发挥骨干力量在审计信息化建设和大数据审计中的引领带动作用；开展2024年度大数据审计技能竞赛和案例展讲，选派2名审计人员参加省厅大数据审计分析能力提升培训班，有效提升大数据审计实战能力。去年有2名审计人员通过审计署计算机中级考试，1名审计人员取得计算机技术与软件专业技术资格中级职称。

四是持续加强计算机辅助审计。加速硬件设备迭代升级，深入推进数据中心建设和数据底座建设，建成大数据分析室，开展跨行业、跨部门数据综合比对和关联分析，2024年以来共采集比对数据1.08T。进一步推进相关软硬件设备的国产化替代工作，切实做到“应替尽替、真替真用”。有效提升数据分析软实力，深化与南审信息工程重点实验室合作，自主研发宜兴市审计局智能审计系统，下设财政财务、公立医院、国有企业3个子系统，其中医院审计智能系统获得国家版权局计算机软件著作权证书。监督质效获得新提升，部门预算审计项目建立了专项资金、预算一体化、绩效管理等新领域的17个分析模型，优化提升了5个传统模型；公立医院审计项目建立了73个审计问题模型，发现了超频次收费、不合理诊疗等16类问题；国企审计项目建立了26个审计问题模型，发现了高管违规经商兼职、子公司持续亏损等问题。

5.关于“意识形态存在薄弱环节”问题的整改。

整改结果及成效：

一是严格落实意识形态工作责任。严格执行《党委（党组）意识形态工作责任制实施办法》、省市《实施细则》和市《任务清单》。严格落实审计领域意识形态工作责任制，局党组每季度听取意识形态工作情况汇报，对意识形态进行分析研判。注重把意识形态工作融入党纪学习教育、精神文明建设等重点工作中，以党纪学习教育为依托，为意识形态工作提供“教科书”，征订指定系列学习用书，督促全体干部有组织有针对性地开展自学。探索意识形态工作新方法，组织各科室开展“审计‘有位’与‘有位’大讨论”活动，砥砺实干担当、拼搏奋进的精神动力。

二是不断加强网络阵地建设。发挥好政府网站、微信公众号等新媒体的阵地作用，共推出70余篇审计信息、40余篇原创文章，开展正面宣传，讲好审计故事、传播审计声音，为做好审计工作提供强有力的精神动力、思想保证和舆论支撑。切实加强网络意识形态阵地的管理，严格落实审计信息、公众号内容等的层层审批制度。抓好舆情应对工作，安排一名局领导分管舆情工作，安排相关人员参加新闻发言工作和舆情监督管理专题培训，提高应对突发事件的处理能力。近年来，我局未发生重大舆情事件和相关信访事件。健全突发事件信息发布和舆情应对工作机制，组织学习中央出台的《关于规范党员干部网络行为的意见》和党员干部用微信的八条负面清单等内容，引导党员干部走好网上群众路线，从严规范网络行为，争做网络意识形态的维护者。

6.关于“协审机构管理与投资审计转型发展不同步”问题的整改。

整改结果及成效：

一是修订协审工作考核办法。根据投资审计新形势新要求，修订原考核办法中不适应的条款，使协审考核更科学合理。已修订出台《宜兴市政府建设项目协审工作考核办法》（宜审发〔2024〕16号），对 2019版中部分不适用条款进行了更新，协审考核原则上以单个项目为单位进行考核 ， 当单个标段核减总额（协审核减+复核核减）超过5万元且协审结果误差超过规定限值时，追加扣分，与单个标段协审费用挂钩，使之符合当前审计工作的需要。

二是严格协审考核工作。进一步规范协审考核、复核行为，统一协审考核时间节点、结果资料，按时全面运用考核成果。对巡察发现的协审核减误差率大于30%的5只未严格考核工程和江苏金永诚建设投资管理咨询有限公司2只工程，查找产生问题的原因，分清工作责任，严格按考核要求厘清相关费用。目前已完成对5只未严格考核的工程落实考核成效，扣减相应工程的审计费用9.63万元。对近三年来的协审费用进行全面梳理，举一反三，纠正错误，扣减相应工程的审计费用17.21万元。

7.关于“审计监督履职不充分”问题的整改。

整改结果及成效：

一是切实增强斗争意识。发扬斗争精神、提升斗争本领，自觉融入党的自我革命制度规范体系，沿着资金流、项目流，监督和规范公权力运行，从体制、机制层面上深入分析问题产生的原因，提出有针对性、操作性强的审计建议。2024年以来，已向市委、市政府报送审计报告、结果报告、专报、要情等61篇，得到市领导批示51次，促进防微杜渐、标本兼治，充分发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用。

二是持续深化贯通协同。持续深化与纪检监察、巡视巡察等监督的贯通协同，将群众身边不正之风和腐败问题集中整治、整治殡葬领域腐败乱象与审计项目结合起来，在问题线索查证过程中或正式移送前，主动进行事前协商沟通，提高移送线索精准度。对移送的案件线索和事项，及时跟踪相关处理结果。开展殡葬行业运营管理情况专项审计调查，挥好审计的经济运行“探头”作用，及时揭示和预警不良苗头和有害倾向，推动贯通协同更加顺畅高效。

三是加大移送问题线索力度。提高审计人员案件线索移送意识，把抓好问题线索移送作为审计质量的重要抓手，纳入审计重点内容。2024年以来，共移送农业农村、医药医保、工程项目建设、国资国企等权力集中、资金密集、资源富集领域的案件线索14条，充分发挥审计在反腐治乱方面的重要作用。

四是“精准画像”，满足干部监督管理需要。牢牢把握经济责任审计“审事评人”的本质要求，既肯定成绩，又揭示问题，提升履职评价精准性。审计项目结束后，常态化形成对被审计单位、被审计领导以及审计项目三个维度的总体判断，对被审计领导执行能力、决策能力、管理能力等进行全面客观评价。在2025年经济责任工作方案制定中，注重研究不同领域、不同岗位领导干部的审计重点。镇（街）主要领导干部审计突出地区经济发展、风险防范，民生保障；行政事业单位突出职能履行，内部管理，对下属单位监管等；国有企业则突出履职担当、责任目标实现，法人治理建立完善以及经济活动的风险控制等。根据审计方向与重点的不同，分类制定镇（街）、行政事业单位审计重点、资料清单、数据清单、审计调查表及谈话提纲，规范各审计组现场操作，问题定性等。

五是项目谋划更加注重围绕服务中心大局、回应群众关心关切。在谋划2025年审计项目时，坚持围绕中心服务大局、深入开展立项研究、高质量推进审计全覆盖和审深审透提升质效四个原则，前期制定了计划编制调研方案，局领导根据分工走访市领导和重点部门主要领导征求意见，利用微信公众号向社会公众公开征集项目建议20条。分析利用好2024年各科室上报的89个项目库和近几年项目开展情况，召开了为期一天半的计划工作会议，充分讨论工作方案的可行性。

8.关于“审计整改督查落实不到位”问题的整改。

整改结果及成效：

一是持续加强跟踪督促检查。2024年10月，向市委及市委审计委员会、市政府专题报告关于2024年“同级审”、前两年度审计以及“上审下”审计发现问题整改情况，向市人大常委会报告2024年“同级审”查出问题整改情况，全面分析整改工作中存在问题，夯实被审计单位整改主体责任。对以往年度审计发现问题、2024年“同级审”发现问题开展审计整改督查，向41个部门和单位印发整改问题清单，发出整改督促函11份，促进20个问题完成整改销号。在组织实施各项审计项目时，将以往审计查出问题整改情况列入审计重点内容，对相关问题整改情况进行检查。2024年12月，我局组织召开审计整改约谈会，主要领导对2018年以来“挂号”问题涉及的23个相关责任单位进行约谈，各单位对未整改到位问题进行说明并表态，进一步压实了审计整改责任，维护审计监督严肃性和权威性。

二是完善审计整改管理办法。为更好落实审计整改新部署新要求，2024年12月，经局长办公会研究，讨论出台《宜兴市审计局审计整改督查工作办法》，对审计整改分类管理、清单化管理、信息化管理、资料归档等经验做法进行固化，对审计整改督查工作流程进行重塑，完善分工协作机制，压实各环节责任，做实做细审计监督“下半篇文章”。

三是统一销号标准。2024年9月，分管领导主持召开整改调度会议，对2024年上半年查出问题销号确认进行集中研判，做到同类问题的销号标准要统一。要求整改问题销号应出具“整改销号确认单”，经审计组组长、业务科室、审管科、总审计师审核后，报分管领导同意，予以销号。

9.关于“内部管理有违规失范现象”问题的整改。

整改结果及成效：

一是加强财务规范管理。全面落实过紧日子的要求,强化“零基预算”管理理念，严格执行预算管理各项要求,科学合理编制预算。组织财务人员学习预算相关法律法规和工作要求，按照相关规定将项目经费全部细化到具体事项，分析项目支出的必要性、合理性，细化支出预算的测算过程，编准、编实、编细预算。

二是加强局内工程建设管理。对巡察指出的具体问题，完善相应工程建设档案。深入分析问题原因，发现薄弱环节，堵塞管理漏洞。在今年的露台维修零星工程建设中，强化内部管理，严格履行基本建设程序，加强工程造价控制，组织实施好了工程建设工作。

三是加强工程审计规范化建设。对局新时代文明实践中心改造工程价款预结算中存在的问题按行业规范编制工程结算。已完成新时代文明实践中心改造工程重新组织结算编审，审计中心内部三级复核，由宜兴市政府建设项目审计中心出具规范的工程结算报告。进一步修订工程造价结算审计、三级复核制度，已完成《宜兴市政府建设项目结算审计操作规程》《宜兴市政府建设项目工程审计复核办法（修订）》的修订，规范政府建设项目的结算审计行为，加强督促检查，强化制度执行。开展学习交流宣贯，已完成对协审中介机构开展新制度的交底工作，通过科学的方法和程序进行审核检查，及时发现错误、纠正舞弊，促进改善管理，提升投资绩效。同时举办工程审计案例交流会，邀请专家传授经典案例和先进做法，印制《宜兴工程审核案例集2024》，促进审计质量的全面提升。优化管理流程，提升工作人员的责任心和使命感，提升工程审计质效。

10.关于“党组核心领导作用发挥还要进一步提升”问题的整改。

整改结果及成效：

一是严格执行民主议事规则。始终坚持“三重一大”议事决策制度，坚持民主集中制，落实主要领导“末位表态”制度。组织专题学习《中国共产党党组工作条例》，进一步提高认识，规范党组工作。

二是严格按照要求做好党组会议记录。对于巡察反映的讨论记录不记实问题，对党组会议记录全面梳理，补充完善相关记录，作为原党组会议记录的附件存档。指定专人记录，确保记录真实准确、完整、清楚，及时做好党组会议相关材料的收集归档。

三是严格落实“一岗双责”。坚持以上率下，推进管党治党责任压力层层传导。党组定期听取情况汇报，提出工作要求。班子成员加强对职责范围内廉政风险防控的检查，听取分管科室负责人党风廉政建设工作汇报，坚持对分管科室负责人开展廉政谈话。常态化开展政治督查、作风督查和纪律督查，2024年开展了审计现场督查27次，开展了1次上下班纪律执行情况检查，持续正风肃纪。

11.关于“干部队伍建设存在短板”问题的整改。

整改结果及成效：

一是加强干部选拔任用的规范性。科学设置中层干部选任条件和年龄要求，用好各年龄段干部、充分发挥干部队伍积极性。加强对中央《干部选任条例》及相关政策法规的学习，参照《宜兴市股级干部选拔任用工作实施办法》，按照选拔任用程序，严格执行职数预审、考察、讨论决定、任用公示等选人用人关键程序，提拔2名正股，1名副股，规范做好干部选拔任用工作。

二是严格规范干部兼职清理工作。准确把握和规范执行中央和省、市关于领导干部在社会组织兼职相关工作要求，全面梳理领导干部在社会组织兼职的情况，对自查、复查中发现的兼职问题情形，按照有关规定严肃整改，及时退出或补充完善相关手续。已将政策要求对有关人员进行传达，2名退休干部到社会团体兼职严格履行审批备案手续，1名公务员按规定清理规范经商办企业情况，已辞去企业职务，并办理工商登记变更手续。

三是持续加强审计队伍建设。制定干部队伍建设方案，树立实干担当的鲜明用人导向，鼓励和引导审计人员参加学历学位教育和审计专业技术资格考试。2024年度有2名审计人员评上高级职称，1名获中级证书。鼓励审计人员发扬斗争精神、提高斗争本领，把揭示问题作为审计人的天职。提升政治能力，组织学习新思想、新形势，着力培养审计干部用政治眼光观察和分析经济社会问题，不断提升对党和国家方针政策的宏观把握能力。加强专业能力锤炼，开展“强研究 提质效”专题培训班，组织举办科长讲堂、大数据审计技能竞赛和案例展讲，分享交流审计案例和科研论文。深化机关学习日制度，2024年度组织12次机关学习日学习，全面加强业务交流，多措并举提升审计人员业务能力。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话：0510—87999707；电子邮箱：jssyxssjj@163.com。

中共宜兴市审计局党组

2025年3月24日